Voorraden
Voorraden - Onderhanden werk
Voorraden - onderhanden werk | Boekwaarde per | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde per |
|---|---|---|---|---|
De Sniep | -248 | 1.397 | 1.149 | |
Holland Park | -16.632 | 1.941 | 2.317- | -17.008 |
Buitenlust | 247 | 104 | 351 | |
Subtotaal - onderhanden werk | -16.633 | 3.442 | -2.317 | -15.508 |
Voorziening Grondzaken | -247 | -104 | -351 | |
Totaal | -16.880 | 3.338 | -2.317 | -15.859 |
De gemaakte kosten en ontvangsten in Plantage De Sniep, Holland Park en Buitenlust zijn verwerkt in de balanscijfers.
Geraamde nog te maken kosten en opbrengsten | Kosten nominaal | Opbrengsten nominaal |
|---|---|---|
De Sniep | 776 | 2.350 |
Holland Park | 4.216 | 3.302 |
Buitenlust | 866 | 655 |
Totaal | 5.858 | 6.307 |
De nog te maken kosten betreffen kosten voor het bouw- en woonrijp maken van de plangebieden, alsmede plankosten voor voorbereiding en toezicht van deze werkzaamheden. Daarnaast zijn hier te activeren kosten opgenomen.
De opbrengsten betreffen nog te realiseren grondopbrengsten vanuit grondverkoop van de bouwrijpe kavels t.b.v. woningbouw.
Geraamd eindresultaat | Eindjaar | Kosten totaal nominaal | Opbrengsten totaal nominaal | Rente en Inflatie | Geraamd eindresultaat | Geraamd eindresultaat gecorrigeerd |
|---|---|---|---|---|---|---|
De Sniep | 2027 | -97.523 | 97.948 | -23 | 402 | -245 |
Holland Park | 2029 | -20.007 | 36.101 | 1.317 | 17.411 | 29.681 |
Buitenlust | 2027 | -1.217 | 655 | -79 | -641 | -641 |
Totaal | -118.747 | 134.704 | 1.215 | 17.172 | 28.795 |
Grondexploitatie(s) worden doorgerekend met de Dynamische Eindwaarde Methodiek. Dat wil zeggen dat bij het berekenen van het resultaat alle kosten en opbrengsten inclusief inflatie en rente tot de einddatum van het project worden meegenomen. In de gemeente Diemen wordt gerapporteerd op basis van het resultaat bij afsluiting van het project (de eindwaarde).
In de berekening van een grondexploitatie worden de geraamde kosten en opbrengsten op basis van parameters en de fasering doorgerekend naar de toekomst. De gebruikte parameters zijn bepalend voor de toekomstverwachting van het project. De parameters zijn bepaald op basis van de gemiddelde prijsverwachting van de komende vijf jaar.
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2023 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen volgens het Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG) 2023 van de gemeente Diemen. Deze grondexploitatierekeningen zijn gebaseerd op de huidige inzichten en de naar dit moment best mogelijk inschatting van de ramingen, scenario’s en verwachte (financiële) uitkomsten. Jaarlijks worden de exploitaties geactualiseerd om te anticiperen op ontwikkelingen. Op basis hiervan zijn de (aangepaste) voorzieningen en risicoreserveringen gevormd in de jaarrekening 2023.
De waardering van de projecten en het bepalen van de hoogte van de voorzieningen is daarmee gebaseerd op de best betrouwbare inschatting die de gemeente naar huidige inzichten maakt.
Programmering, fasering en omvang van ramingen blijven belangrijke onzekerheden. Na het moment van vaststellen van de jaarrekening 2023, zijn dit de beste en meest actuele inschattingen opgesteld door de gemeente. Volgens de BBV voorschriften is het verplicht om jaarlijks op basis van het voorzichtigheids- en realisatiebeginsel tussentijds winst te nemen. De in 2023 genomen (tussentijdse) winst voldoet aan deze eisen. De (tussentijdse) winsten en getroffen (extra) voorzieningen zijn de best betrouwbare inschattingen naar het moment van vaststellen van de jaarrekening 2023. Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting in de paragraaf Grondbeleid
Onderstaand de gehanteerde parameters bij de grondexploitaties:
Parameters MPG 2024 | De Sniep | Holland Park | Buitenlust |
|---|---|---|---|
1. Kostenstijging | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
2. VTA/ plankosten stijging | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
3. Opbrengstenstijging | 1,5% | 0,0% | 0,0% |
4. Rente | 1,5% | 1,5% | 1,5% |
5. Discontovoet | 2,0% | 2,0% | 2,0% |