Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging
In het gemeentefonds heeft het Rijk geld beschikbaar gesteld voor de transitiekosten die gemeenten maken als gevolg van de invoering van de Omgevingswet. Dit geldt ook voor de noodzakelijke voorbereidingen voor de inwerkingtreding van de Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb). Door het uitstellen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet naar 1 januari 2024 is van het budget in 2023 € 104.000 nog niet uitgegeven.Voorstel is dit budget van € 104.000 over te hevelen naar 2024.

104

V

I

Omgevingsplan
In 2023 is gestart met de het opstellen van een plan van aanpak om te komen tot het Omgevingsplan, waarvoor we in 2023 €50.000 extra hebben begroot. Dit Omgevingsplan moet in januari 2031 gereed zijn. Het is een omvangrijk traject waarvoor we in 2023 gestart zijn met het plan van aanpak met ondersteuning van een terzakekundig adviesbureau. De eerste kosten daaruit zijn betaald uit de bestaande post voor bestemmingsplannen. Het traject loopt nog door in 2024 waaronder de voorbereiding van een omvangrijke aanbesteding van de vervolgactiviteiten. Daarvoor willen we € 50.000 inzetten die in 2023 niet uitgegeven zijn.

50

V

I

Grondexploitaties
De kosten en opbrengsten van de grondexploitatie worden op de balans verantwoord onder de post onderhanden werk grondzaken. De afwijkingen in de uitgaven en inkomsten in een boekjaar veroorzaken een afwijking aan zowel de baten- als de lastenkant. Voor de analyse verwijzen wij naar het Meerjarenperspectief Grondzaken 2023 (zie baten).

-4.857

N

I

Hof van Saan
Bij facilitaire projecten maakt de gemeente gebruik van de plankostenscan voor het bepalen van de anterieure bijdrage voor de plankosten. Door vertraging in het proces van het project Hof van Saan zijn de kosten veel hoger dan de te verhalen kosten. Het is niet waarschijnlijk dat de aanvullende kosten kunnen worden verhaald op de initiatiefnemer. Naar verwachting zal de gemeente circa € 0,6 mln. tekort komen tot de oplevering in 2027. Hiervan wordt middels de provinciale subsidie versnelling woning-bouw € 0,062 mln. en vanuit de Startbouwimpuls subsidie € 0,101 mln. gedekt. In 2022 was voor het tekort al een verliesvoorziening van € 0,062 mln. opgenomen. Deze zal nu worden opgehoogd tot € 0,440 mln., waardoor nu aanvullend € 0,377 mln. wordt onttrokken uit de reserve grondzaken om deverliesvoorziening op te hogen.

-377

N

I

Brede School Holland Park West
Op diverse vlakken worden er extra kosten gemaakt ten behoeve van de begeleiding van de Brede School in Holland Park West. Hierover is reeds bij de 3e kwartaalbrief 2021 door de raad besloten om deze kosten van € 225.000 te dekken uit de Reserve Grondzaken. Hiervan wordt nu in 2021 € 103.000 ten laste gebracht aan de Reserve Grondzaken. In 2022 is € 98.000 ten laste van de reserve gebracht. In 2023 is € 25.000 ten laste van de reserve grondzaken gebracht.

-25

N

I

Overige verschillen

-5

N

I

Bouw en Woningtoezicht
Doordat er meer aanvragen waren voor grotere projecten waren de opbrengsten voor omgevingsvergunningen hoger

1.347

V

I

Campus Diemen Zuid 2e fase
Het project Campus Diemen Zuid 2e fase is vorig jaar opgeleverd. Inmiddels is het project financieel administratief worden afgerond. Na aftrek van alle gemeentelijke kosten resteert een positief saldo van € 0,217 mln. Dit saldo is ten gunste gebracht aan de Reserve Grondzaken. Hiertoe heeft de raad reeds bij het vorige MPG (2022) besloten.

217

V

I

Holland Park West
Door een aantal grondverkopen in de grondexploitatie Holland Park West kon en (moest) er voorgaande jaren in dit project winst worden genomen. De commissie BBV schrijft de POC-methode voor winstneming verplicht voor. Door toepassing van deze methode is nu aanvullende winstneming van € 1,797 mln. aan de orde, omdat het saldo van het project dit jaar wat is verbeterd. Daarmee is de totale winstneming inclusief voorgaande jaren inmiddels € 11,9 mln. voor dit project

1.797

V

I

De huuropbrengsten waren hoger dan begroot

105

V

I

Opheffen Reserve aankoop percelen Oeverlanden
De reserve aankoop percelen Oeverlanden is opgeheven en overgeheveld naar de Reserve Grondzaken. Hiertoe heeft de raad besloten bij vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2023 (d.d. 21 december 2023).

182

V

I

Opbrengst verkoop erfpacht
De boekwaarde van de afgekochte erfpacht verrekenen we met de alegemen reserve. In de 4e kwartaalbrief hielden we rekening met een verrekening van € 300.000, werkelijk is dit € 302,212 geworden.

2

V

I

Brede School in Holland Park West
'Op diverse vlakken zijn er extra kosten gemaakt ten behoeve van de begeleiding van de Brede School in Holland Park West. Hierover is reeds bij de 3e kwartaalbrief 2021 door de raad besloten om deze kosten van € 0,225 mln. te dekken uit de Reserve Grondzaken. Hiervan is in 2021 en 2022 respectievelijk € 0,103 mln. en € 0,098 mln.ten laste gebracht aan de Reserve Grondzaken. Nu in 2023 is aanvullend € 0,025 mln. ten laste gebracht aan de reserve.

25

V

I

Hof van Saan
Bij facilitaire projecten maakt de gemeente gebruik van de plankostenscan voor het bepalen van de anterieure bijdrage voor de plankosten. Door vertraging in het proces van het project Hof van Saan zijn de kosten veel hoger dan de te verhalen kosten. Het is niet waarschijnlijk dat de aanvullende kosten kunnen worden verhaald op de initiatiefnemer. Naar verwachting zal de gemeente circa € 0,6 mln. tekort komen tot de oplevering in 2027. Hiervan wordt middels de provinciale subsidie versnelling woning-bouw € 0,062 mln. en vanuit de Startbouwimpuls subsidie € 0,101 mln. gedekt. In 2022 was voor het tekort al een verliesvoorziening van € 0,062 mln. opgenomen. Deze zal nu worden opgehoogd tot € 0,440 mln., waardoor nu aanvullend € 0,377 mln. wordt onttrokken uit de reserve grondzaken om deverliesvoorziening op te hogen.

377

V

I

Campus Diemen Zuid 2e fase
Het project Campus Diemen Zuid 2e fase is vorig jaar opgeleverd. Inmiddels is het project financieel administratief worden afgerond. Na aftrek van alle gemeentelijke kosten resteert een positief saldo van € 0,217 mln. Dit saldo is ten gunste gebracht aan de Reserve Grondzaken. Hiertoe heeft de raad reeds bij het vorige MPG (2022) besloten.

-217

N

I

Holland Park West
Door een aantal grondverkopen in de grondexploitatie Holland Park West kon en (moest) er voorgaande jaren in dit project winst worden genomen. De commissie BBV schrijft de POC-methode voor winstneming verplicht voor. Door toepassing van deze methode is nu aanvullende winstneming van € 1,797 mln. aan de orde, omdat het saldo van het project dit jaar wat is verbeterd. Daarmee is de totale winstneming inclusief voorgaande jaren inmiddels € 11,9 mln. in dit project.

-1.797

N

I

Overhevelen Reserve aankoop percelen Oeverlanden
Bij vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2023 (d.d. 21 december 2023) heeft de raad besloten om de reserve Oeverlanden op te heffen en het restant saldo (ad 0,182 mln.) toe te voegen aan de Reserve Grondzaken, mochten er in de toekomst nog mogelijkheden zich voordoen om oeverlanden aan te kopen.

-182

N

I